Примеры фиктивного и преднамеренного банкротства

Расчет показателей фиктивного или преднамеренного банкротства

Признаком фиктивного банкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на дату обращения должника в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом). Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами

Обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами (К1) определяется как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям к величине краткосрочных пассивов, за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей. Нормальное значение <1 - признаки фиктивного банкротства отсутствуют.

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

  1. Особо крупным признается ущерб, превысивший сумму 6 миллионов
  2. Лицо или группа лиц, благодаря действиям которых произошло банкротство, будь то фиктивное или преднамеренное, меру наказания будет решать суд, в любом случае кредиторам стоит тщательнее следить за контрагентами и проверять их
  • Во время процедуры банкротства, его инициаторы специально скрывают активы предприятия , хотя денежные требования кредиторов могут быть полностью удовлетворены
  • Без видимых причин имущество должника передается третьим лицам
  • Руководство целенаправленно принимает решения, не выгодные для предприятия ,заключение договоров не в пользу организации
  • Преднамеренное банкротство может быть вызвано уничтожением документации, что в случае проверки затруднит ее ход
  • Заключение множества договоров во время судебного разбирательства так же может говорить о том, что банкротство наступило преднамеренно

Преднамеренное и фиктивное банкротство

Тогда может оказаться, что имеют место неправомерные действия при банкротстве. Но что, если признаков банкротства на момент совершения сделки не было? Или как быть, если перед продажей здания была проведена его оценка, согласно которой оно стоило всего 90 тыс. руб.? Или что делать, если директор ООО – лицо наемное, а учредитель поясняет, что сам ничего не знал о продаже здания? А как оценить продажу здания, пусть даже за реальную цену, с последующей покупкой образовавшейся дебиторкой к покупателю его же неликвидных векселей? Тут все становится не так однозначно, правда? Финансовая экспертиза не покажет изменений финансовых показателей, да и с умыслом могут возникнуть проблемы… Такого директора проще будет привлечь по ст. 201 УК РФ за злоупотребление или по ст. 165 за причинение вреда без цели хищения. Да и опять же, если управляющий к тому моменту вернет здание в конкурсную массу, то какой будет ущерб, и будет ли?

Давайте попробуем разобраться на примере: ООО, на балансе только административное здание, которое сдается в аренду, стоимость здания – 10 млн. руб. Основной вид деятельности ООО при этом – сдача в аренду помещений. Руководитель и учредитель одно лицо. Дебиторская задолженность отсутствует, как и отсутствуют запасы, товар в обороте и проч. – из условий, у нас только здание. И долги, например, по налогам, на 2 млн. руб. Должник продает здание за 100 тыс. руб. вновь создаваемому ООО, и сам на себя через неделю подает на банкротство. Что мы видим – налицо явные признаки преднамеренного банкротства, перечислю:

Рекомендуем прочесть:  Узнать снилс по номеру паспорта

Фиктивное и преднамеренное банкротство

«Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. А значит, доказательств лишь формального исполнения договора подряда явно недостаточно», – говорится в определении Верховного суда РФ. Тем более, подчеркивают судьи, если это влияет на «банкротное» дело – в частности,
на вопрос о включении в реестр. Суды должны были проверить наличие фактических отношений
по поставке, а при убедительных доказательствах ее невозможности бремя доказывания переложить на ответчика. Однако нижестоящие инстанции вообще оставили все доводы банка, чьи права были ущемлены включением в реестр «дружественного» должнику «поставщика», без внимания. В результате вердикты всех нижестоящих судов были отменены, а дело ушло на новое рассмотрение.

Итак, в 2013 году крупный банк выдал компании кредит на сумму 70,4 млн рублей для покупки недвижимости. Предполагалось, что в последующем данное имущество будет сдаваться в аренду (именно такой деятельностью тогда занималось общество). Однако вместо этого компания буквально через месяц «вбухала» все кредитные средства, да еще и часть своих собственных, в некие непрофильные активы. А именно – заключила договор поставки 344 тонн мясной продукции с неким индивидуальным предпринимателем. Причем на большую сумму – 78 млн рублей.

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

В ходе ваших мыслей о банкротстве предпринимательской деятельности и решении всех ваших проблем с кредиторами и кредитными организациями может назреть мысль о том, чтобы сделать целый спектакль и очистить себя от долгов, а потом начать все с белого листа на новом месте. Спешим предостеречь вас, что не все так просто, как возможно показалось, если вы прочитали статью о банкротстве ИП.

Под фиктивным банкротством предпринимателя понимается следующее – заведомо ложное уведомления списка кредиторов и кредитных организаций об банкротстве предприятия или предпринимательства. Фиктивное банкротство, как и преднамеренное может нанести ущерб другой стороне, возможно крупный и так же подлежит вынесению приговора и наказанию при совершении вами неправомерных действий ( ст. 197 УК РФ ).

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность

  1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
  2. Выведение активов.
  3. Продажа дорогостоящего имущества.
  4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
  5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
  6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Признаки фиктивного банкротства

Перечисленная документация должна быть предоставлена по требованию управляющего от руководства компании-должника, имеющихся у неё кредиторов, государственных инстанций, обладающих копиями интересующих должностное лицо бумаг, и иных лиц, способных помочь в проведении проверки.

  • сокрытие финансовых активов компании;
  • необоснованное отчуждение имущества предприятия в пользу третьих лиц;
  • неполное предоставление отчётности и бухгалтерской документации;
  • заключение невыгодных компании-должнику договоров;
  • наращивание кредиторских долгов;
  • подделка или уничтожение финансовой документации;
  • создание необоснованно больших резервов по дебиторским задолженностям;
  • распродажа дорогого имущества компании;
  • незаконный оборот наличных средств;
  • повышенная активность в заключении различных договоров незадолго перед обращением в суд с заявлением.
Рекомендуем прочесть:  Рассчитать налог на землю в 2019 году

Преднамеренное и фиктивное банкротство

Признаки могут быть как явными, так и скрытыми. Но несмотря на это, выявить их довольно легко, и знающие специалисты могут справится с данной задачей в кратчайшие сроки. Признаки преднамеренного банкротства зачастую вызывают дальнейшее уголовное судопроизводство, и если проверка покажет наличие хотя бы одного фактора, разбирательства не избежать.

В современных экономических реалиях все чаще можно столкнуться с таким термином, как невозможность исполнять кредитные обязанности. Этот процесс возникает в сложных ситуациях, в результате появления каких ведение дальнейшее предпринимательской деятельности становится невозможным.

Преднамеренное и фиктивное банкротства

В этом случае директору и главбуху грозит уголовная (ст. 196 и 197 УК РФ) и административная ответственности (ст. 14.12 и 14.13 КоАП РФ).
При фиктивном и преднамеренном банкротстве, согласно Уголовному кодексу, директору грозит штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере годовой (двухгодовой) зарплаты либо лишение свободы на срок до шести лет.

Фирме ничего не грозит, если сумма денежных средств в кассе и на счетах в банке составляет 20–25 процентов суммы вашей кредиторской задолженности. Или если сумма задолженности тех, кто должен рассчитаться с вами в течение года, и средств в банке и кассе в два раза превышает сумму кредиторской задолженности, займов и кредитов, полученных на год. А вот если при расчете вы получите меньшие значения двух и более показателей, фирма становится кандидатом в подозреваемые по преднамеренному и (или) фиктивному банкротству.

Преднамеренное банкротство

Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий. Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами. Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом. Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

Ссылка на основную публикацию