Как посмотреть сколько ндс к уплате в 1с

Учет НДС в 1С Бухгалтерия 8

Дело в том, что в жизни встречаются самые разнообразные ситуации. Например, забыли зарегистрировать счет-фактуру; тогда строчки с «расходом» не будет, итоговая сумма не будет равна 0, и программа при анализе покажет ошибку по этому контрагенту и договору (Рис.11)

Мы видим две закладки, каждая из которых соответствует одному регистру. На первой выводятся проводки бухгалтерского и налогового учета (вообще говоря, проводки тоже хранятся в регистре, но это регистр другого формата; в данной статье структура и назначение регистра бухгалтерии не рассматриваются).

НДС к уплате в 1С 8

2) Сформируйте Анализ счета 68.02 по субконто "Налог (взносы)". Разница между Кредитовым оборотом по данному счету и Дебетовым за период (квартал). Но если у вас в Дебетовом обороте были перечисления (Д68.02 К51), то этот оборот не нужно учитывать в расчетах (его нужно как бы выкинуть из Дебетового оборота по сч.68.02).

2) Сформируйте Анализ счета 68.02 по субконто "Налог (взносы)". Разница между Кредитовым оборотом по данному счету и Дебетовым за период (квартал). Но если у вас в Дебетовом обороте были перечисления (Д68.02 К51), то этот оборот не нужно учитывать в расчетах (его нужно как бы выкинуть из Дебетового оборота по сч.68.02).

Как посмотреть сколько ндс к уплате в 1с

Операция по перечислению сумм НДС, засчитываемого в отчетном налоговом периоде в счет погашения задолженности по сумме налога, срок уплаты которого был изменен, отражается документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление в бюджет НДС». При формировании документа необходимо обратить внимание на его заполнение, где на закладке «Перечисление налога» в поле «Вид налога» указывается предопределенный элемент справочника «Налоги, сборы, отчисления» — «Налог на добавленную стоимость с измененным сроком уплаты»,

В результате проведения документа будет сформирована проводка по принятию НДС с измененным сроком уплаты к зачету. Ранее выделенный НДС по виду «НДС с измененным сроком уплаты» (в документе «ГТД по импорту») будет перемещен в пределах счета 1420 на вид «Налог на добавленную стоимость» для дальнейших корректных расчетов по зачету НДС.

Как проверить декларацию по НДС в 1С

— если вы хотите сверить общие обороты по дебету и кредиту счета 68.02 с общими суммами исчисленного НДС и НДС к вычету по декларации, то нужно помнить, что в анализе счета в колонке «Дебет» отражены еще и суммы уплаченного НДС, которые не отражаются в декларации (оборот со счетом 51).

Конечно, ситуация, которую мы рассмотрели, является достаточно простой и иллюстрирует лишь базовые принципы проверки НДС. В том случае, если добавляются операции восстановления НДС, учет по разным налоговым ставкам или различные возвраты, то сверка становится сложнее и интереснее. Но проверять декларацию с анализом счета 68.02 я крайне рекомендую по одной простой причине: декларация заполняется по информации из налоговых регистров НДС, а анализ счета выполняется по данным бухгалтерских проводок. К сожалению, на практике я очень часто встречаюсь с расхождением в этих суммах, к которым приводят ошибки в ведении учета, ручные проводки и корректировки. В этом случае, простая сверка поможет вам найти недочеты, разобраться с их причинами и сдать корректный отчет по НДС.

Рекомендуем прочесть:  Оформление земельного участка по наследству

Как рассчитать НДС для уплаты в бюджет

Совет: стоит помнить, что НДС может возмещаться государством в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму НДС. Для возврата нужно предоставить налоговую декларацию, копию контракта, банковские выписки о движении денег при реализации товаров, копии транспортных накладных, акт приема-сдачи товара и заявление о возврате.

  1. Рассчитать сумму НДС, начисленную по результатам реализации: 175 000 × 10% + 180 000 × 18% = 17 500 + 32 400 = 49 900 руб.
  2. Определить сумму НДС, которую организация уплатила в составе цены за товар поставщикам и которая подлежит возмещению, или налоговые вычеты: 160 тыс. (сумма закупок товара или услуг, облагаемых по ставке 10%, в стоимость которых уже был включен этот налог) × 10% + 150 тыс. (общая стоимость оплаченных предпринимателем товаров, услуг, которые облагаются 18%) × 18% = 16 тыс. (10% от 160 000) + 27 тыс. (18% от 150 000) = 43 000 руб.
  3. Считаем сумму НДС для перечисления в бюджет: 49 900 – 43 000 = 6 900 руб.

Учет НДС по предварительным оплатам в программе — 1С: Бухгалтерия 8

  1. Получив от покупателя предварительную оплату в счет предстоящей поставки товаров, поставщик обязан выписать на полученную сумму предоплаты счет-фактуру, причем сделать это нужно в течение максимум 5 календарных дней с момента получения предоплаты. При этом счет-фактура на аванс выписывается не в единственном экземпляре, для себя (как раньше), а в 2-х экземплярах, один из которых остается у продавца, а второй передается покупателю (п. 1, п. 3 ст. 168 НК РФ). В счете-фактуре на аванс отражаются (п. 4 ст. 164, п. 5.1 ст. 169 НК РФ):
    • сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю и расчетная налоговая ставка, по которой она исчислена (18/118 или 10/110);
    • другие обязательные реквизиты: порядковый номер и дата выписки счета-фактуры; наименование, адрес и ИНН поставщика и покупателя; номер платежно-расчетного документа; наименование поставляемых товаров; поступившая сумма предоплаты.
  2. С полученных сумм предоплаты и на основании выставленного счета-фактуры поставщик должен уплатить НДС в бюджет (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
  3. Покупательпроизводит вычет предъявленной продавцом суммы НДС на основании полученного от продавца счета-фактуры и при соблюдении прочих обязательных условий: наличия платежных документов, подтверждающих факт перечисления аванса и договора, прямо предусматривающего условие о предварительной оплате товаров (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ).
  4. Поставщик на момент отгрузки товара начисляет в бюджет НДС со всей суммы отгрузки и составляет счет-фактуру (в двух экземплярах) на полную сумму отгрузки в обычном порядке. При этом один экземпляр счета-фактуры остается у продавца, второй — выставляется покупателю (п. 3 ст. 168, п. 1, п. 3, п. 5 ст. 169 НК РФ). Ранее уплаченный в бюджет НДС с суммы предоплаты принимается к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).
  5. На основании счета-фактуры продавца на отгруженный товар покупатель предъявляет НДС к вычету. Одновременно покупателем восстанавливается в бюджет сумма НДС, ранее принятая к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты (подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). Восстановление в бюджет НДС с сумм предоплаты должно быть произведено и в случае расторжения договора (либо изменения его условий) и возврата предоплаты продавцом.
Рекомендуем прочесть:  Как развестись быстро через загс

Как правило, оплата товаров (работ, услуг, имущественных прав) производится покупателями в безналичном порядке. Поэтому в программе получение от покупателя предоплаты по выставленному счету может быть отражено вводом на основании Счета на оплату покупателю (см. рис. 2).

Учет НДС по авансовым платежам

Как указано в статье 146 НК РФ, п. 1, объект обложения НДС — операции по реализации услуг, работ или товаров на территории России. Поэтому организация, получившая предоплату в любом размере в счет обеспечения предстоящих обязательств, должна насчитать НДС на полученную сумму.

У заказчика-налогоплательщика, который перечислил аванс, вычету подлежат суммы НДС, предъявленные продавцом (статья 171, пункт 12 НК РФ). Покупатель может осуществить возмещение НДС с авансов выданных, не дожидаясь момента оправки товара. Основанием для вычета считаются документы, содержащиеся в НК РФ, в статье 172, пункте 9:

Оплата налогов в 1 С с помощью создания платежного поручения

Оплата налогов в 1 С, осуществляется безналичным способом расчётов, используются при этом платежные поручения. Оформляются платежи в программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3, с помощью следующих документов: платёжное поручение; списание с расчётного счёта. Денежный документ — платежное поручение в программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 нужно, для осуществления платежей, в безналичной денежной форме, собственник расчётного счёта сам даёт поручение банку на осуществление списания денежных средств со счёта.

Суммы по приходу и расходу отражаются в выписке автоматически, данные берутся из платежных документов. Если платежные документы в 1С сформированы до отражения выписки банка, то они отразятся в ней. Если они не были созданы в «1С: Бухгалтерия», то их можно создать, нажав на пиктограмму «Вести на основании» — «Списание с расчётного счёта».

Для чайников: НДС (налог на добавленную стоимость)

НДС является одним из налогов в России, оказывающих значительное влияние на формирование государственного бюджета. Суть налога на добавленную стоимость в полной мере отражает его название. То есть именно с добавленной стоимости, на которую производитель увеличил ценность первоначального продукта (сырья или полуфабриката), происходит его начисление.

Рассказать о том, что такое налог на добавленную стоимость (НДС) – задача не из самых сложных, если не вдаваться в тонкости. Элементарные знания по этому вопросу будут не лишними не только для будущих бухгалтеров и экономистов, но и для людей, далеких от столь специфичных сфер деятельности.

Как в 1с сделать восстановление НДС

Здравствуйте, хотим восстановить НДС. Я с НДС до этого дел не имела. Если я правильно поняла, то получив аванс от покупателя, у нас возникает обязательство по уплате НДС с этой суммы. После того, как мы реализуем товар, мы также обязаны заплатить НДС. Чтобы не платить один и тот же налог дважды мы первый платеж должны предъявить к возмещению. Так? Как в 1С 8.3 отразить восстановление НДС? Я вначале создаю документ «Поступление на расчетный счет». Вид операции «Оплата от покупателя»?

Да, Василиса вам необходимо возместить НДС. Создаете документ «Поступление на расчетный счет», программа сама определит полученную сумму как аванс. Будут сформированы такие проводки: Дт 51 Кт 62.02. Проводка на счета учета НДС формирует счет-фактура выданный. Счета-фактуры на аванс можно выставить как в момент получения денежных средств на расчетный счет, так и при помощи специальной обработки в конце месяца. При реализации сумма аванса автоматически сторнируется. Счет-фактура на реализацию проводок не делает, но для дальнейшей работы с НДС он формирует движения в других регистрах.

Ссылка на основную публикацию